E

ECONOMÍA: Es la ciencia que se ocupa de la manera en que se administra los recursos con el objeto de producir bienes y servicios, y distribuirlos para su consumo entre los miembros de la sociedad.

EDUCACIÓN FINANCIERA: Es el proceso por el medio del cual se adquieren los conocimientos y se desarrollan las habilidades necesarias para poder tomar mejores decisiones financieras y, con ello, incrementar el nivel de bienestar personal y familiar.

• PERSONAL: por que ayuda a que la persona sepa cuidar y hacer rendir su dinero, y a utilizar adecuada y responsablemente los productos y servicios financieros lo que redunda el mayor bienestar.
• FAMILIAR: Ayuda a que la familia administre de manera más adecuada sus recursos para tener mayor estabilidad mejor desarrollo, por ende, un patrimonio.
• PAÍS: La educación financiera genera usuarios más informados y exigentes lo que promueve la competitividad entre las instituciones y, por ello un beneficio directo en los mercados financieros traduciéndose en mayor desarrollo para el país.

EFECTIVO: Dinero en forma de billetes y monedas para el pago inmediato de bienes y servicios.

EGRESOS: Salidas de dinero de una persona, familia, empresa o gobierno para la adquisición o pago de bienes y servicios.

EMBARGO: Es la acción de retener algún bien por orden del juez o autoridad competente durante un juicio.

EMISOR: Es la organización, empresa o institución que emite valores, obligaciones o acciones para obtener recursos de los inversionistas.

EMPRESAS DE APOYO AL GIRO BANCARIO: Son las empresas que sin asumir riesgo crediticio alguno, prestan a los bancos servicios de cajeros automáticos, procesamiento electrónico de datos u otros servicios calificados por la junta monetaria.

EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN SERVICIOS FINANCIEROS: Son empresas que realizan actividades de naturaleza financiera que otorgan créditos para financiar operaciones de tarjeta de crédito, factoraje y arrendamiento financiero, financian sus operaciones con su propio capital, crédito bancario y la creación, y colocación de títulos valores en oferta pública bursátil.

ENCAJE BANCARIO: Es una reserva de liquidez de las instituciones bancarias están obligadas a mantener para cubrir el pago de sus obligaciones derivadas de captación de recursos. Dicho encaje se calcula como un porcentaje de las captaciones y deberá mantenerse constantemente en forma de depósitos de inmediata exigibilidad en el banco de Guatemala, de fondos en efectivo en las cajas de los bancos y cuando las circunstancias lo ameriten, de inversiones liquidas en títulos documentos o valores de acuerdo con lo dispuesto por la junta monetaria.

ENDOSO O CLAUSULA ADICIONAL: Es un documento que se anexa en una póliza de seguro para establecer ciertas modificaciones o aclaraciones al contrato. Por ejemplo el endoso para ratificar errores en la póliza o para cambiar la designación de beneficiarios.

ENGANCHE: Es la cantidad de dinero que se entrega como pago inicial al comprar bienes, por ejemplo un inmueble, y sirve para asegurar la compra y el precio; si este se incrementa ya no afecta la operación.

ENTIDAD FUERA DE PLAZA O ENTIDAD OFF SHORE: Es aquella entidad dedicada principalmente a la intermediación financiera, constituida o registra bajo leyes de un país extranjero que realiza sus actividades principalmente fuera de dicho país.  Para operar en Guatemala, deberán obtener la autorización de la junta monetaria y formar parte de un grupo financiero en el país.

ENVIO DE DINERO: Operación financiera donde se transfieren recursos económicos a personas ubicadas en otras partes del país o en el extranjero.

ESTADO DE CUENTAS: Documento emitido por las instituciones financieras que contiene el registro de todas las operaciones efectuadas en un periodo de tiempo: cargos, abonos, comisiones, intereses, y saldo. Su característica principal es que se envía para la consideración del titular de la cuenta, quien debe analizarlo y poder estar –o – no – de acuerdo con lo que se informa.  Las instituciones que llevan los registros tienen la obligación de entregar periódicamente estados de cuenta para que el titular pueda compararlo con los comprobantes de sus operaciones, de ahí la importancia de guardar todos los recibos de depósitos, comprobantes de retiros y compras.

ESTADOS FIANANCIEROS: Los estados financieros son informes que utilizan las instituciones para reportar la situación económica y financiera de los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado. Esta información resulta útil para la administración, Inversionistas, reguladores y otros interesados como los accionistas acreedores o propietarios para la toma de decisiones.  La mayoría de estos informes constituye el producto final de la contabilidad y son elaborados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados (NIC’s – NIFF’s), normas contables o normas internacionales de información financiera. Entre los principales están: balance general, estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo.

ESTADO PATRIMONIAL: Es la declaración escrita que contiene todos los bienes, derechos y obligaciones de una persona individual, para determinar su patrimonio neto.

ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS: Declaración escrita que contiene todos los ingresos mensuales y anuales de una persona individual, de los cuales se deducen sus egresos en los mismos periodos, para determinar su capacidad de contraer nuevas obligaciones.

EXCLUSIONES EN SEGUROS: Las exclusiones en los contratos de seguros constituyen los casos en que la aseguradora no está obligada a cubrir algún siniestro, servicio de asistencia o reembolsar algún monto al usuario, entre más exclusiones aparezcan en el contrato, el seguro es más barato.

F

FACTORAJE: Es un producto financiero con el cual las entidades autorizadas reciben las facturas o derechos de cobro de una o varias empresas, a cambio de que dichas entidades les paguen anticipadamente a estas empresas el valor de las facturas o derechos de cobro, descontando una comisión o tasa de descuento.  Esta operación la realizan las instituciones bancarias, las empresas especializadas en servicios financieros y otras cuyo objeto social legalmente establecido se los permita.

FACTURA: Documento que entrega el vendedor al comprador por adquisición de bienes o servicios, en el que describe, entre otros, la mercancía y el precio del producto que debe incluir el impuesto al valor agregado (IVA).  Al adquirir bienes o servicios, el comprador debe exigir la factura correspondiente para, no incurrir en infracciones a los deberes formales tributarios. Si el comprador denuncia ante la SAT a quien estando obligado no emitió ni le entrego la factura queda exonerado de la sanción.

FEDERACIÓN DE COOPERATIVAS: Federación nacional de cooperativas de Ahorro y Crédito. Entidad privada a la cual están asociadas varias cooperativas de ahorro y crédito, las que reciben diversos servicios de dicha asociación.  Es una cooperativa de Segundo Piso.

FHA (Instituto de fomento de Hipotecas Aseguradas): Es una entidad estatal descentralizada que realiza operaciones en relación con hipotecas constituidas en garantía de préstamos otorgados con intervención de las entidades aprobadas o afiliadas al sistema de hipotecas aseguradas.  Tiene como función otorgar el seguro de hipotecas que establece su ley, el cual consiste en garantizar al Titular y al legitimo tenedor de un crédito, préstamo o cedula hipotecaria, mediante el pago de la prima pactada, el cobro integro del principal, intereses y demás obligaciones.

FIADO: Es la persona individual o jurídica que se ha comprometido, a través de un contrato y ante un tercero, a cumplir con la obligación establecida en ese contrato. A esta persona es a quien se le emite la póliza de fianza.

FIADOR: Persona individual o jurídica que se compromete al cumplimiento de una obligación en caso de que ocurra incumplimiento de los compromisos adquiridos por parte del obligado.

FIANZA: Es un contrato por medio del cual una afianzadora (fiador), debidamente autorizada por la Junta Monetaria, se compromete con el beneficiario a cumplir la obligación de un fiado en caso de que este no la cumpla, mediante el cobro de una prima.

FIDEICOMISO: Es un contrato a través del cual una persona individual o jurídica destina ciertos bienes a un fin lícito determinado, encomendando a una institución fiduciaria la realización de ese fin. El código de comercio de Guatemala establece que el fideicomiso puede constituirse por contrato o instituirse por testamento, en ambos casos debe constar en escritura pública.  Las partes que intervienen en un fideicomiso son:

• Fideicomitente: es el que aporta los bienes al fideicomiso.
• Fideicomisario: es el que adquiere el beneficio del fideicomiso.
• Fiduciario: es el encargado de administrar el fideicomiso.

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO: Es la actividad que realiza una persona por el medio que fuera directa o indirectamente por si mismo o por medio de otra persona y que en forma deliberada proporcione provea, recolecte, transfiera entregue adquiera, posea, administre negocie o gestione dinero o cualquier clase de bienes, con la intensión de que los mismos se utilicen, o a sabiendas que serán utilizados en todo o en parte para el terrorismo.  Comete delito de financiamiento de terrorismo quien realice alguno de los actos definidos como financiamiento al terrorismo en cualquiera de los convenios internacionales aprobados y ratificados por Guatemala.  Para que el delito de financiamiento del terrorismo se tenga por consumado, no será necesario que se lleven a cabo los actos de terrorismo, pero si que la intensión de cometer dichos actos se manifiesten por signos materiales exteriores. Tampoco será necesario que sobre los actos de terrorismo se haya iniciado investigación proceso penal o haya recaído sentencia condenatoria.  Al culpable de cometer dicho delito se le impondrá una prisión inconmutable de 6 a 25 años, más una multa de U$$10.000.00 a U$$625,000.00 o su equivalente en moneda nacional.

FINANZAS: Es la parte de la economía que se encarga del flujo de dinero entre las personas empresas o gobiernos.  Las finanzas tienen su origen en la finalización de una transacción económica, y ocurre cuando se transfiere el dinero a cambio de la compra de un bien o servicio.

FIRNANZAS PERSONALES: En sentido estricto, las finanzas personales representan la realidad económica de una persona, y el buen o mal manejo que ésta haga de las mismas tiene una repercusión directa en su calidad de vida.

FIRMA: Nombre, apellido o dibujo que una persona escribe de su propia mano en un documento para darle autenticidad o expresar que aprueba su contenido.

FIRMA ELECTRONICA: Es una serie de datos consignados en una comunicación electrónica que pueden ser utilizados para identificar al firmante e indicar que aprueba la información de dicha comunicación.

FLUJO DE FONDOS: Consiste en la información financiera que identifica en forma detallada todas las fuentes y usos de efectivo, así como el momento de su recepción o desembolso durante un periodo determinado. El flujo de fondos proyectado tiene por objeto predecir el saldo de los fondos disponibles o deficiencias de efectivo al final de cada mes.  Para la obtención de un crédito cuando corresponda será necesario presentar un flujo de fondos proyectado para el periodo de financiamiento.

FOPA: Fondo para la protección del ahorro tiene por objeto garantizar al depositante en el sistema bancario la recuperación de sus depósitos monetarios de ahorro y a plazo, constituidos en moneda nacional o en moneda extranjera.  El fondo garantiza los depósitos del público hasta por un monto Q.20,000.00 ó su equivalente en moneda extranjera, por persona individual o jurídica.  El fondo se va formando principalmente con los aportes que realizan los bancos, mensualmente, los cuales se calculan en relación a un porcentaje sobre el promedio mensual de la totalidad de las obligaciones depositarias que registran tales entidades, durante el mes inmediato anterior.  Los recursos del fondo son administrados por el banco de Guatemala.

G

GARANTIA: Bien o título de propiedad que asegura el cumplimiento de una obligación.  Es el respaldo con el cual una persona – al solicitar un crédito o préstamo – asegura el cumplimiento de los pagos. Las instituciones financieras analizan las garantías que presenta el solicitante para protegerse contra riesgos y perdidas permitiendo así el flujo más eficiente del crédito.

 Existen dos tipos de garantía:

• Garantías reales: consisten en bienes inmuebles u otros activos.Garantías personales: consiste en avales y fianzas que obtiene el deudor; el aval puede ser de un familiar o de un amigo que tenga solvencia económica para –responder en caso necesario- por el préstamo.
  • La prendaría: se deja un bien o prenda en garantía del pago; esta operación se lleva a cabo en casas de empeño.
  • La hipotecaria; se deja en garantía un bien inmueble.

GASTO: Es el destino del dinero de una persona familia o gobierno con el fin de obtener bienes o servicios para su sustento.

GASTOS MEDICOS MAYORES: Seguro que cubre el costo de servicios médicos y la hospitalización a partir del monto o condiciones especificadas en la póliza.

GESTION ELETRONICA: Es la comunicación que hace el usuario con las instituciones financieras por medio del sitio Web bien a través del correo electrónico que cada entidad tiene a disposición del público para solicitar un servicio presentar una queja pedir información etc.

GRAVEMEN: Es la carga o impuesto de un bien o servicio. El término se usa para referirse a las obligaciones tributarias. En el comercio exterior se refiere al derecho aduanero o cualquier otra imposición fiscal, monetaria o cambiaria que afecta a las importaciones o exportaciones entre los países.  Gravamen también es la hipoteca que recae sobre un bien inmueble para garantizar una obligación.

GRUPO FINANCIERO: Es la agrupación de dos o más personas jurídicas que realizan actividades de naturaleza financiera, de las cuales unas de ellas deberá ser banco, que operan de forma integrada bajo el compromiso de seguir políticas comunes.  La condición indispensable que las instituciones deben cumplir para conformarse en grupo es tener una empresa controladora o una empresa responsable que será un banco entre las cuales existen control común por relaciones de propiedad, administración o uso de imagen corporativa, o bien sin existir estas relaciones, según acuerdo, deciden el control común.  Las instituciones financieras que pueden formar parte de los grupos son: empresa controladora (cuando exista), bancos, sociedades financieras, casas de cambio almacenes generales de depósito, aseguradoras, afianzadoras, empresas especializadas en emisión y/o administración de tarjetas de crédito, empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoraje, casas de bolsa, entidades fuera de plaza (off Shore) y otros que califiquen la junta monetaria.

H

HERENCIA: Es un conjunto de propiedades, bienes o valores que transmiten a una persona llamada heredero por voluntad de su propietario; por causa de su fallecimiento.

HIPOTECA: Es un derecho real que grava un bien inmueble para garantizar el cumplimiento de una obligación en caso de incumplimiento el acreedor tendría derecho a ejecutar o liquidar la garantía a su favor.  Los créditos hipotecarios destinados a la vivienda generalmente son de largo plazo y pueden destinarse a la construcción, adquisición, ampliación o remodelación de la misma.  Los principales otorgantes de créditos a la vivienda en Guatemala son los bancos y las sociedades financieras.  Que considerar al contratar un crédito hipotecario de vivienda:

• El desembolso inicial (diferentes del “enganche”), incluye otros gastos como: escrituración, estudio socioeconómico seguros e impuestos la inscripción ante el registro de la propiedad inmueble, entre otros.
• El monto máximo de una entidad financiera que puede proporcionar un préstamo hipotecario es el 80% del valor del bien.

HISTORIAL CREDITICIO: Es un reporte escrito que contiene el registro de todos los créditos que a solicitado una persona. El Reporte puede incluir:

• Morosidad mensual, trimestral y anual.
• Endeudamiento mensual, trimestral y anual.
• Deuda por institución, número de crédito, tipo de crédito, tipo de garantía, saldo de la deuda de capital, interés y fecha del último pago realizado
• Resumen de endeudamiento por créditos obtenidos como deudor o codeudor de una entidad directa e indirecta.

Dicho reporte es la historia financiera del usuario de crédito bancario. La superintendencia de bancos administra un sistema que concentra la información crediticia de las personas, proporcionada por las entidades financieras.

HONORARIOS: Es la remuneración por servicios que una persona presta a otra. Por lo general este tipo de servicios es prestado por personas con un título profesional con una gran experiencia y habilidad en un oficio específico la realización de este tipo de servicios es propia de una profesión liberal que se formaliza mediante un contrato de servicios que puede ser escrito o verbal.